Как избежать налога на бонус по итогам года? Новейшая правовая стратегия на 2024 год
По мере приближения конца года бонусы по итогам года стали одной из тем, вызывающих наибольший интерес у профессионалов. Как разумно и законно снизить НДФЛ? В этой статье собраны горячие дискуссии, а также фискальная и налоговая политика в Интернете за последние 10 дней, чтобы предоставить вам структурированные решения.
1. Новейшая политика в отношении методов расчета налогов для бонусов по итогам года.
В соответствии с политикой Министерства финансов по продлению срока на 2023 год, отдельный расчет налога на бонусы по итогам года будет продлен до 31 декабря 2027 года. Сравнение двух методов расчета налога выглядит следующим образом:
| Метод расчета налога | Формула расчета | Применимые сценарии |
|---|---|---|
| Отдельный расчет налога | Бонус × действующая налоговая ставка – вычет быстрого расчета | Когда годовой доход составляет ≤120 000 или бонус относительно высок. |
| Консолидированный расчет налога | (Годовой доход + бонус) × совокупная ставка налога | Когда годовой доход выше, а бонус ниже |
2. Шесть законных способов уклонения от уплаты налогов
| метод | Инструкция по эксплуатации | эффект экономии налогов |
|---|---|---|
| Распространяется в рассрочку | Разделите бонус на квартальный бонус/полугодовой бонус. | Сократить базу единого налога |
| Преобразование благосостояния | Часть бонуса будет конвертирована в медицинский осмотр, обучение и другие льготы. | Социальный сбор до вычета налогов |
| Отложенный выпуск | Некоторые бонусы перенесены на январь следующего года. | Разделить расчет налога на два года |
| Специальные дополнительные вычеты | Подтвердите заранее 7 вычетов, включая образование детей | Максимальное снижение налога составляет 54 000 юаней в год. |
| Предприятие аннуитет | Выплачено за счет дополнительного пенсионного страхования | Воспользуйтесь преимуществами отсрочки уплаты налогов |
| Благотворительное пожертвование | Пожертвуйте часть призовых денег благотворительным организациям. | 30% суммы пожертвования будет вычтено до уплаты налогов. |
3. Планы уклонения от уплаты налогов для разных уровней доходов
Учитывая острые темы, обсуждавшиеся экспертами по финансам и налогообложению за последние 10 дней, рекомендуется следующая схема выставления оценок:
| диапазон годового дохода | Оптимальный метод расчета налога | портфельная стратегия |
|---|---|---|
| ≤120 000 юаней | Отдельный расчет налога | Полная сумма будет выплачена в качестве бонуса по итогам года. |
| 120 000-200 000 юаней | Отдельный расчет налога + специальный вычет | Разделенная часть объединена с зарплатой |
| 200 000–360 000 юаней | смешанный налог | 60% бонус + 40% конвертация в благосостояние |
| ≥360 000 юаней | Расчет консолидированного налога + отсрочка платежа | Выплачено за два года + благотворительное пожертвование |
4. Предупреждение о рискованном поведении по уклонению от уплаты налогов
Недавние проверки, о которых объявил налоговый департамент, показывают, что следующие действия представляют собой значительные риски:
1.зачет фальшивых счетов-фактур: В 2023 году компания была обязана выплатить налоги и штрафы на общую сумму 1,27 млн юаней.
2.Передача личного счета: Руководитель листинговой компании был подвергнут расследованию за распределение бонусов через свой личный счет.
3.фальшивое пожертвование: Три компании, подделавшие дарственные сертификаты, попали в черный список налоговиков
5. Прогноз политических тенденций в 2024 году
Согласно недавним мнениям экспертов по финансам и налогообложению, возможные будущие корректировки включают:
• Отдельные налоговые льготы для бонусов по итогам года могут быть ограничены.
• Выпуск цифровой валюты включен в сферу надзора.
• Ожидается, что лимит индивидуальных пенсионных отчислений будет увеличен до 20 000 юаней в год.
Разумное планирование бонусов по итогам года требует всестороннего учета структуры доходов, семейного бремени и корпоративной политики. Рекомендуется выбрать лучший план, исходя из вашей собственной ситуации, под руководством финансовых специалистов, чтобы достичь баланса между законной экономией налогов и максимизацией дохода.
Проверьте детали
Проверьте детали
ru
